雷达体育登录入口-注册制下龙头中介“拿项目”优势明显 罚单缠身情况也突出

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  原标题:注册制下龙头中介“拿项目”优势明显,罚单缠身情况也突出

  首批创业板注册制企业上市进入倒计时阶段。深交所日前表示,创业板注册制首批企业将于8月24日上市。

  18家企业静待上市之时,陪伴其走过IPO历程的保荐券商、会计师事务所等中介机构也等待着分享企业上市的喜悦。

  注册制时代已经到来,手握项目数量多者话语权更大。记者据Wind数据梳理,年内至今,共有520家公司采取注册制发行,拟登陆科创板或创业板。其中,99家企业已完成发行,6家企业状态为“中止审查”。

  创业板项目由哪些中介机构包揽?从IPO业务量来看,以天健、立信、容诚为代表的会计师事务所,和以北京中伦、上海锦天城、北京德恒为代表的律师事务所均位居前列,保荐机构方面,中信证券、民生证券、华泰联合为注册制IPO企业项目储备前三位。

  不过,抢占到更多市场份额的龙头中介,也需承担相应的责任。年内至今,IPO业务量排名前十的会计师事务所,已有8家“罚单缠身”。

  中介机构强者恒强

  拿下注册制拟IPO企业项目上,头部会计师事务所具有压倒性优势。包揽注册制下IPO市场约两成的业务份额,天健会计师事务所成绩抢眼。

  数据显示,年内至今,天健会计师事务所服务的注册制下拟IPO企业数量为102家,其中创业板(拟)上市企业73家,科创板(拟)上市企业29家。开普云(688228.SH)、维康药业(300878.SZ)、敏芯股份(688286.SH)等18家企业已发行。

  立信、容诚、大华业务量紧随其后,年内至今服务的注册制发行制度下拟IPO企业数量均超过40家。上述4家会计师事务所总计拿下51%份额的注册制IPO项目。

  此外,记者对比发现,较2019年业务量排名,天职国际、华兴年内业务量排名有所提升。

  券商方面,“三中”(中金、中信、中信建投)优势延续。

  年内科创板和创业板(拟)IPO项目,中信证券拿下48单,位居首位。中信建投、民生证券、华泰联合竞争激烈,均拿下约30家企业的承销保荐资格。海通、国信、中金、国金的承销保荐企业数量则维持在约20家。

  从拟募资金额来看,“三中”券商拿下多个大单。其中,拟募资金额逾10亿的大单,中信证券拿下两个,分别为凯赛生物(688065.SH)、寒武纪(688256.SH),中金、中信建投则参与了威胜信息(688100.SH)、广大特材(688186.SH)的承销保荐。

  强者恒强的情况也出现在律师事务所方面。

  北京中伦参与了61个(拟)IPO项目,排在首位,上海锦天城次之。北京德恒、北京金杜、北京国枫等知名律所项目数量均在20至30家左右。

  值得一提的是,国浩(北京)和国浩(杭州)均位居年内创业板及科创板项目IPO业务量前十位。

  与此同时,较之2019年IPO业务量排名,北京君合、广东信达今年表现突出。

  中介机构违规受罚情况仍突出

  龙头中介机构在抢占市场份额方面具有先发优势,伴随注册制实施,市场化发行机制推行,以信息披露为核心的背景下中介机构的把关职责更重。

  券商、会计师事务所、律师事务所三类中介机构里,会计师事务所受处罚情况突出。

  记者梳理发现,年内,IPO业务量排名前10位的会计师事务所,已有8家“领罚单”,仅容诚、华兴暂未受到处罚。被罚律所所涉违规事项包括在年内审计中未勤勉尽责、违法违规披露等。

  立信会计师事务所年内已领三张罚单,均与公司年报审计有关,其在鼎龙文化、斯达半导、马鞍山农村商业银行年报审计中存在违规。

  信永中和、中审众环则分别被罚两次,除因年报审计违规被罚之外,信永中和在莱克电气(603355.SH)2018年度内控审计执业项目中存在两项执业问题,信永中和及两名注册会计师被江苏证监局采取出具警示函措施。

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责任编辑:陈志杰

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